Die staatliche Förderung für private Solaranlagen (Bundessteuergutschrift) ist eine Steuergutschrift, die für einen Teil der vom Steuerzahler getragenen Kosten einer Photovoltaikanlage in der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden kann. Diese Gutschrift gilt für Photovoltaikanlagen, die im Steuerjahr installiert wurden.
Für Photovoltaikanlagen, die 2020 und 2021 installiert wurden, gab es eine Steuergutschrift von 26 %. Im August 2022 erhöhte der US-Kongress diese Investitionssteuergutschrift (ITC) auf 30 % für Anlagen, die zwischen 2022 und 2032 installiert wurden (Anlagen, die bis einschließlich 31. Dezember 2019 installiert wurden, waren ebenfalls für eine Steuergutschrift von 30 % berechtigt). Der ITC-Prozentsatz sinkt auf 26 % für Anlagen, die 2033 installiert werden, und weiter auf 22 % für Anlagen, die 2034 installiert werden. Sofern der Kongress die Steuergutschrift nicht verlängert, läuft sie ab 2035 aus.
Es gibt keine Begrenzung für den Gesamtbetrag, der geltend gemacht werden kann.
Wer ist berechtigt, die staatliche Solarsteuergutschrift in Anspruch zu nehmen?
Sie haben möglicherweise Anspruch auf diese Steuergutschrift, wenn Sie die folgenden Kriterien erfüllen:
1. Ihre Photovoltaikanlage wurde zwischen dem 1. Januar 2017 und dem 31. Dezember 2034 installiert.
2. Die Photovoltaikanlage befindet sich in Ihrem Wohnsitz in den Vereinigten Staaten.
3. Sie entweder:
- Ihnen Erarbeiten besitzen Sie die Photovoltaikanlage (d. h., Sie haben es bar oder durch Finanzierung gekauft, aber Sie leasen das System weder noch bezahlen Sie ein Solarunternehmen für den Kauf des vom System erzeugten Stroms).
- Oder du einen Anteil an einem externen Gemeinschaftssolarprojekt erworben, wenn der erzeugte Strom auf den Stromverbrauch Ihres Haushalts angerechnet wird und diesen nicht übersteigt.
Hinweis: Die US-Steuerbehörde (IRS) hat eine Stellungnahme veröffentlicht, die es einem bestimmten Steuerzahler ermöglicht, eine Steuergutschrift für den Erwerb einer Beteiligung an einem gemeinschaftlichen Solarprojekt außerhalb seines Wohnortes geltend zu machen . Dieses Dokument, bekannt als private verbindliche Auskunft (Private Letter Ruling, PLR), kann jedoch von anderen Steuerzahlern nicht als Präzedenzfall herangezogen werden. Darüber hinaus besteht kein Anspruch auf die Steuergutschrift, wenn Sie lediglich den Strom von einem gemeinschaftlichen Solarprojekt beziehen.
4. Die Photovoltaikanlage ist neu oder wird zum ersten Mal in Betrieb genommen. Die Förderung kann nur für die Erstinstallation der Solaranlage geltend gemacht werden.
Siehe auch: Was ist die Steuergutschrift für Investitionen in erneuerbare Energien (REITC)?
Welche Ausgaben werden bei der Solarsteuergutschrift des Bundes berücksichtigt?
Für die staatliche Solarsteuergutschrift werden folgende Ausgaben berücksichtigt:
- Solar PV-Module oder PV-Zellen (einschließlich derjenigen, die zur Stromversorgung des Dachbodenventilators verwendet werden, jedoch ohne den Ventilator selbst).
- Lohnkosten des Auftragnehmers im Zusammenhang mit der Vorbereitung vor Ort, der Montage oder der Erstinstallation, einschließlich Genehmigungsgebühren, Inspektionsgebühren und Entwicklergebühren.
- Gleichgewicht des Systems Ausrüstung, einschließlich Verkabelung, Wechselrichter und Montagevorrichtung.
- Energiespeicher mit einer Nennleistung von 3 Kilowattstunden (kWh) oder mehr (für Anlagen, die nach dem 31. Dezember 2022 installiert wurden). Auch wenn der Speicher in einem anderen Steuerjahr als die Solaranlage installiert wird, bleibt er förderfähig, muss aber dennoch die Anforderungen an das Installationsdatum erfüllen. Bitte beachten Sie, dass eine private Briefentscheidung nicht als Präzedenzfall für andere Steuerzahler verwendet werden kann.
- Mehrwertsteuer im Zusammenhang mit erstattungsfähigen Ausgaben.
Unbedingt lesen: Kann man die Steuergutschrift für Solarenergie zweimal in Anspruch nehmen?
