El crédito fiscal para vehículos eléctricos es un incentivo fundamental para fomentar la adopción de vehículos eléctricos. Comprender sus matices es crucial para los compradores potenciales y quienes estén interesados en el transporte sostenible. En este blog, aprenderemos cómo funciona el crédito fiscal para vehículos eléctricos, si es reembolsable y, lo más importante, cómo solicitarlo.
¿Cómo funciona el crédito fiscal para vehículos eléctricos?
El crédito fiscal para coches eléctricos se ofrece a los contribuyentes que compren vehículos eléctricos o híbridos enchufables que cumplan los requisitos . Reduce su obligación tributaria en una cantidad determinada.
La Ley de Reducción de la Inflación ajustó el crédito fiscal para vehículos eléctricos (VE) para el período 2023-2032, otorgando un crédito máximo de $7,500 para vehículos eléctricos nuevos y hasta $4,000 o el 30% del precio de venta para vehículos usados. Solo se puede solicitar un crédito por vehículo.
Para ser elegible para el último crédito fiscal para vehículos eléctricos, sus ingresos no deben exceder umbrales específicos y el vehículo que planea comprar debe cumplir con especificaciones particulares del IRS, como límites de precios y pautas de fabricación.
Las modificaciones al crédito fiscal para vehículos limpios, que se describen a continuación, entraron en vigor en enero de 2023, con la excepción de las regulaciones críticas sobre minerales y baterías, que se implementaron el 18 de abril de 2023. Para comprender mejor cómo funciona el crédito fiscal para vehículos eléctricos, analicemos el siguiente segmento.
Inclusión de vehículos eléctricos usados
Uno de los principales puntos de controversia con la versión anterior del crédito fiscal para vehículos eléctricos era la exclusión de los autos usados. Este problema se ha solucionado. A partir de 2023, las compras que cumplan con los requisitos de vehículos eléctricos usados pueden dar derecho a los contribuyentes a un crédito de hasta $4,000, con un límite del 30% del precio de compra del vehículo.
Calificaciones adicionales:
- El vehículo usado debe ser un vehículo eléctrico enchufable o un vehículo de pila de combustible con un mínimo de 7 kilovatios hora de capacidad de batería.
- Sólo se aplica a la transferencia inicial de un vehículo.
- El precio de compra del vehículo no debe exceder los $25,000.
- El modelo del vehículo debe tener al menos dos años de antigüedad.
- El peso del vehículo no debe exceder las 14,000 libras.
- El crédito se puede reclamar una vez cada tres años.
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Límite de precio
A partir de 2023, para poder optar al crédito, las furgonetas, los SUV y las camionetas pickup deben tener un precio de venta sugerido por el fabricante (MSRP) de 80 000 dólares o menos. Los sedanes y los turismos tienen un límite de 55 000 dólares, mientras que para los vehículos usados, el límite se fija en 25 000 dólares.
Según el IRS, el precio de venta sugerido por el fabricante (MSRP) para vehículos nuevos es el precio de venta minorista básico del fabricante, incluyendo el precio de venta de cualquier accesorio o equipo opcional presente físicamente en el vehículo al momento de la entrega al concesionario. Es importante tener en cuenta que, para solicitar el crédito, el MSRP no incluye los impuestos ni las tarifas adicionales impuestas por el concesionario.
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Umbral de ingresos
Además de imponer restricciones a los precios de los vehículos, el nuevo crédito también establece límites al ingreso bruto ajustado modificado que los contribuyentes pueden obtener para ser elegibles.
Según el IRS, puede utilizar su MAGI del año de entrega del vehículo o del año anterior. Esto significa que si sus ingresos superaron el límite en un año, pero fueron inferiores al límite en el otro, aún podría calificar para el crédito.
Analicemos el límite de ingresos del crédito fiscal para vehículos eléctricos en 2023 para automóviles nuevos y usados:
Autos nuevos (comprados en 2023 o después)
| Estado civil tributario | Ingresos brutos ajustados modificados |
| Jefes de Hogar | $225,000 |
| Parejas casadas que presentan una declaración conjunta | $300,000 |
| Todos los demás contribuyentes | $150,000 |
Autos de Ocasión
| Estado civil tributario | Ingresos brutos ajustados modificados |
| Jefes de Hogar | $112,500 |
| Parejas casadas que presentan una declaración conjunta o un cónyuge sobreviviente | $150,000 |
| Todos los demás contribuyentes | $75,000 |
Si sus ingresos le impiden cumplir con los requisitos, puede explorar diversas estrategias fiscales para reducirlos durante el año. Estas podrían incluir maximizar sus contribuciones al plan 401(k) o contribuir a una cuenta HSA o FSA. Esto le brindó una descripción general del límite de ingresos para el crédito fiscal EV en 2023.
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Requisitos de ensamblaje final
Para optar al crédito fiscal más reciente, los vehículos deben ensamblarse en Norteamérica . Puede verificar los detalles del ensamblaje final de un automóvil consultando la base de datos del VIN (número de identificación del vehículo) de la Administración Nacional de Seguridad del Tráfico en las Carreteras (NHTSA). Esto explica cómo funciona el crédito fiscal para vehículos eléctricos. Ahora, veamos si este crédito es reembolsable.
¿Es reembolsable el crédito fiscal para vehículos eléctricos?
Tras aprender cómo funciona el crédito fiscal para coches eléctricos, veamos si es reembolsable. El crédito fiscal para vehículos eléctricos no es reembolsable , lo que significa que no se puede recibir más crédito del que se debe en impuestos. Además, cualquier crédito sobrante no se puede transferir a años fiscales futuros. Ahora, veamos cómo solicitar el crédito fiscal de $7500 para vehículos eléctricos.
Cómo reclamar un crédito fiscal de $7500 para vehículos eléctricos
Mientras analizamos cómo funciona el crédito fiscal para vehículos eléctricos, veamos cómo reclamar el crédito fiscal para vehículos eléctricos de $7,500:
1. Confirme su elegibilidad
Usted podría ser elegible para un crédito de hasta $7,500 bajo la Sección 30D del Código de Rentas Internas si compra un vehículo eléctrico enchufable o un vehículo eléctrico de pila de combustible nuevo que cumpla con los requisitos.
2. Reúna los documentos requeridos
Antes de salir del concesionario con su nuevo vehículo eléctrico, asegúrese de tener la documentación necesaria para solicitar el crédito fiscal. Esta documentación debe incluir detalles específicos del vehículo, como el nombre y el número de identificación fiscal (NIF) del vendedor, su propio nombre y NIF, la fecha de compra y el precio de venta.
También debe tener la verificación del crédito fiscal máximo elegible para el vehículo, el VIN del vehículo y la capacidad de la batería, la verificación de que usted es el usuario original del vehículo y una declaración del vendedor bajo pena de perjurio.
3. Presentar el formulario 8936
El formulario 8936 es el formulario oficial del IRS que se utiliza para solicitar el crédito fiscal para vehículos eléctricos enchufables o para vehículos nuevos de bajas emisiones. Si compró un vehículo eléctrico enchufable o un vehículo de bajas emisiones que cumpla con los requisitos dentro de los plazos establecidos (ya sea después del 31 de diciembre de 2009 hasta el 31 de diciembre de 2022, o entre el 1 de enero de 2023 y el 31 de diciembre de 2032), puede solicitar el crédito correspondiente completando el formulario 8936 y adjuntándolo a su formulario 1040 al presentar su declaración de impuestos.
4. Canjear el crédito
Puedes solicitar este crédito en tu declaración de impuestos federales presentando el Formulario 8936 del IRS. A partir de enero de 2024, el crédito estará disponible en efectivo el día de la compra, independientemente del monto de la factura de impuestos del cliente. Después de comprender cómo funciona el crédito fiscal para autos eléctricos y cómo solicitar el crédito fiscal de $7500 para vehículos eléctricos, analicemos la diferencia entre el crédito fiscal para vehículos eléctricos del IRS de 2023 y el de 2024.
Ver también: ¿Se puede solicitar el crédito fiscal por energía solar dos veces?
Crédito fiscal para vehículos eléctricos del IRS 2023 vs. 2024
Ya sabe cómo funciona el crédito fiscal para vehículos eléctricos. Veamos las diferencias entre los créditos fiscales para vehículos eléctricos del IRS de 2023 y 2024. El crédito fiscal para vehículos eléctricos del IRS de 2023 funciona básicamente mediante un proceso de declaración de impuestos donde las personas elegibles pueden solicitarlo el año posterior a la compra del vehículo.
Según el comunicado de prensa del Departamento del Tesoro de Estados Unidos , los cambios introducidos en virtud de la Ley de Reducción de la Inflación a partir de 2024 modificarán significativamente el proceso actual de crédito para vehículos eléctricos, permitiendo a los consumidores transferir el crédito al concesionario en el momento de la venta.
- A partir del 1 de enero de 2024, los compradores podrán transferir el crédito del vehículo nuevo limpio de hasta $7,500 y el crédito por vehículo usado limpio de hasta $4,000 al concesionario. Esta transferencia inmediata en el punto de venta reduce el precio de compra del vehículo para el comprador.
- La transferencia se facilita a través de la Registro del distribuidor en el sistema de Créditos de Energía en Línea del IRS.
- El concesionario envía informes del momento de la venta, confirmando la elegibilidad del vehículo para el crédito y luego recibe un pago anticipado por el valor del crédito dentro de 72 horas.
- Los compradores son elegibles para reclamar o transferir el crédito si afirman su elegibilidad en función de sus ingresos del año anterior o sus ingresos esperados para el año actual.
- Sin embargo, si exceden el límite de ingreso bruto ajustado modificado aplicable, deben reembolsar el valor total del crédito fiscal transferido al IRS cuando presenten sus impuestos.
Esto resume la diferencia entre el crédito fiscal EV del IRS de 2023 y 2024.
Además, consulta nuestro blog: Cambios en la legislación sobre patinetes eléctricos en el Reino Unido en 2023.
En conclusión, aprovechar eficazmente los beneficios del crédito fiscal no solo alivia la carga financiera asociada a la compra de vehículos eléctricos, sino que también fomenta la responsabilidad ambiental. Al aprovechar este incentivo, las personas pueden contribuir activamente a los esfuerzos globales para reducir la huella de carbono y construir un entorno más limpio y ecológico para las generaciones futuras.
