ハワイは日照量が多いため、太陽エネルギーを利用するのに理想的な場所です。州の再生可能エネルギーへの取り組みは、さまざまなインセンティブを通じて明らかです。特に、ハワイ州太陽光税額控除は、住宅や賃貸物件の所有者にとって大きな経済的恩恵をもたらすものとして際立っています。このブログでは、ハワイ州太陽光税額控除が払い戻し可能かどうかを確認し、利用可能なインセンティブのルールを分析します。
ハワイの太陽光発電税額控除は払い戻し可能でしょうか?
いいえハワイ州の太陽光発電税額控除は払い戻し不可です。払い戻し不可の税額控除とは、納税額を超えて払い戻すことができないことを意味します。一方、払い戻し可能な税額控除とは、税金をまったく支払っていない場合や、納税額が控除額よりも少ない場合でも、控除の払い戻しを受けることができることを意味します。
払い戻し可能な太陽光発電税額控除を受けるには、次の要件を満たす必要があります。
- 太陽光発電 (PV) システムの場合は総出力容量が少なくとも 5 kW、風力エネルギー システムの場合は少なくとも 0.5 kW の太陽光発電システムを設置する必要があります。
- 太陽光発電システムの費用は、太陽光発電システムが設置されている土地の所有者または使用者全員に分配する必要があります。
- 太陽光発電システムが特定の省エネ基準を満たしていることを、資格を持った建築家またはエンジニアから証明してもらう必要があります。
さらに、払い戻し可能な太陽光発電税額控除を申請するメリットは明らかです。太陽光発電への投資からより多くのお金を取り戻し、回収期間を短縮することができます。
ハワイの太陽光発電税額控除はどのように機能しますか?
ハワイの太陽光発電税額控除は、住宅所有者や企業が 所得税負担を軽減する 太陽光発電システムの設置費用の一定割合が控除される。再生可能エネルギー技術所得税控除（RETITC）とも呼ばれ、 連邦太陽税額控除.
量 クレジットは太陽光発電システムの種類とコストによって異なります。 納税者の所得税負担も軽減されます。控除率は太陽熱システムの場合は 35%、PV システムの場合は 25% です。控除上限は、一戸建て住宅の場合はシステム 2,250 つにつきおよそ 350 ドル、集合住宅の場合はユニット 500,000 つにつき XNUMX ドル、商業用不動産の場合はシステム XNUMX つにつき XNUMX ドルです。
控除額が納税者のその年の所得税負担額を超える場合、超過額は翌年に繰り越すことができます。
参照： ノーザンテリトリーの太陽光発電リベートを解読する: ノーザンテリトリーの太陽光発電ガイド
ハワイの太陽光発電税額控除フォームの記入方法は？
ハワイ州の太陽光発電税額控除を申請するには、ハワイ州の所得税申告書と一緒にハワイ州の太陽光発電税額控除フォームに記入して提出する必要があります。フォームはハワイ州税務局のウェブサイトから入手できます。
これに続く手順は次のとおりです。
1. フォーム N-342 をダウンロードは、太陽光発電税額控除の主なフォームです。控除を申請する各課税年度ごとにこのフォームに記入する必要があります。
2. フォーム N-342 のパート I に、氏名、社会保障番号、住所、申告状況などの個人情報を記入します。
3. N-342フォームのパートIIに記入してください 太陽光発電システムの種類、サイズ、費用、設置日、場所などの情報を入力します。また、システムに適用されるクレジット率と上限も入力する必要があります。
4. パートIIIでクレジット額を計算する フォーム N-342 のシステム コストにクレジット レートを掛けてクレジット上限を適用します。その結果が、そのシステムに対して請求できるクレジットの最大額になります。
5. 課税所得、納税額、支払額など、所得税の負担に関する情報をフォーム N-342 のパート IV に記入します。また、そのシステムに対して請求する控除額も入力する必要があります。
6. 課税年度中にXNUMXつの不動産に複数の太陽光発電システムを設置している場合は、ハワイ州太陽光発電税額控除を申請する必要があります。 フォーム N-342A 各システムごとに、フォーム N-342 にフォーム N-342A を添付する必要があります。
7. クレジットをテナントや請負業者などの他の当事者に譲渡または割り当てる場合は、譲渡または割り当てごとにフォームN-342Cに記入する必要があります。 フォーム N-342 にフォーム N-342C を添付します。
8. フォーム N-342 および添付のフォームを州所得税申告書と一緒に提出します。また、領収書、請求書、契約書、コンプライアンス証明書のコピーを記録用に保管する必要があります。
これらのフォームに記入して提出するのは、わかりにくく、時間がかかる場合があります。したがって、ハワイの太陽光発電税額控除を申請する前に、税務専門家と太陽光発電設置業者に相談することをお勧めします。
また読む： NSW での太陽光発電リベートの申請方法
ハワイ州太陽光発電税還付制度と優遇措置 2023
多くの人が太陽光発電税還付と太陽光発電税額控除という言葉を混同していますが、これらは同じものではありません。太陽光発電税還付は、直接支払いまたは 税金を支払った後に受けられる割引、 一方、太陽光発電税額控除は、納税額の減額です。控除は払い戻し不可で、税率は太陽熱システムの場合は約 35%、太陽光発電システムの場合は約 25% です。
ハワイ太陽光発電インセンティブ
ハワイは、国内で最も寛大な太陽光発電インセンティブを提供しており、太陽光発電システムのコストを大幅に削減し、投資収益率を高めることができます。以下は、ハワイで利用できる主な太陽光発電インセンティブの一部です。
1. 連邦税額控除
連邦税額控除は、ハワイを含むすべての州に適用される全国的な優遇措置です。 太陽光発電システムの費用の30％を控除 31月XNUMX日までに設置された場合、連邦所得税から控除されます。st連邦税額控除は、議会が更新しない限り、2019年までしか利用できません。 26年には2033%、22年には2034%まで徐々に減少します。 さらに、この税額控除は払い戻し不可であるため、税金の相殺にのみ使用できます。
また、 カナダにおける太陽光発電のインセンティブとリベート.
2. 州税控除
州税額控除はハワイ州特有の優遇措置で、 最大35%を控除 太陽光発電システムの費用の半分を州の所得税から控除できます。ただし、連邦税額控除とは異なり、州税額控除ではシステムごとに控除できる最大額に上限があります。上限は太陽光発電システムのタイプとサイズによって異なります。 テーブル 以下：
| システムの種類 | システムあたりの上限 |
| 太陽光発電 (PV) | $5,000 |
| 太陽熱温水器 | $2,250 |
| 風力エネルギー | $1,500 |
| ハイブリッドシステム | $5,000 |
ネットメータリングは、太陽光発電システムで発電した余剰電力を小売価格で送電網に販売できる課金メカニズムです。
ネットメータリングは、電気代を削減し、太陽光発電システムから収益を得ることができるため有益です。ただし、ネットメータリングは現在 ハワイアン エレクトリック カンパニー (HECO)、マウイ エレクトリック カンパニー (MECO)、ハワイ エレクトリック ライト カンパニー (HELCO) の顧客が利用できます。
ネットメータリングの資格がない場合、または将来的に利用できなくなった場合でも、太陽光発電システムから余剰電力を販売または貯蔵できる他のプログラムに参加できます。これらのプログラムには次のものがあります。
- 顧客グリッド供給（CGS）： このプログラムでは、余剰電力を小売価格よりも低い固定価格で電力網に販売することができます。
- 顧客セルフサプライ（CSS）： このプログラムでは、余剰電力をバッテリーに蓄えたり、電気自動車の充電や給水ポンプへの電力供給など、他の目的に使用したりできます。このプログラムでは、余剰電力を電力網に販売することはできません。
- スマートエクスポート: このプログラムでは、時間帯や電力需要に応じて変動する料金で余剰電力を電力網に販売することができます。
あなたもチェックアウトすることができます テキサス州の太陽光発電インセンティブ.
ハワイの賃貸物件向け太陽光発電税額控除のルール
ハワイ州の賃貸物件向け太陽光発電税額控除には、従う必要のある特別な規則と制限がいくつかあります。
1. システムを所有し、その費用を支払っているのがあなた自身である場合、それを他の人と共有しない限り、クレジットを請求できます。
2。 もし、あんたが 14日間以上物件を貸し出す 1040年間に賃貸収入と経費をフォームXNUMXのスケジュールEに報告するか、 フォームN-11あなたの財産は コマーシャル不動産を年間 14 日以内貸し出し、賃貸収入をフォーム 1040 またはフォーム N-11 のその他の収入として報告する場合、その不動産は住宅用とみなされます。
3. 適切なクレジット率と上限を適用する システムのタイプとコスト、および物件のタイプに基づいて決定されます。
4. 州所得税申告書にフォーム N-342 を添えて提出し、設置したシステムごとにフォーム N-342A を添付します。課税年度に 342 つの物件に複数のシステムがある場合は、フォーム N-342B に記入して、各システムのコストと出力容量を共有する必要があります。クレジットを他の人に贈与または共有する場合は、フォーム N-XNUMXC に記入して、贈与または共有の詳細を報告する必要があります。
5. 住宅所有者と賃借人は 特定の費用に対して連邦税額控除を受ける、 省エネ家電の購入など。対象となる製品には、ソーラーパネル、容量が 3kWh を超えるバッテリー ストレージ システム、太陽熱温水器、その他のエネルギー効率向上製品が含まれます。
これで、ハワイの太陽光発電税額控除が還付対象かどうかがわかりました。ただし、太陽光発電システムを所有地に設置する前に、税務専門家と太陽光発電設置業者に相談することをお勧めします。この記事がお役に立ち、有益な情報になれば幸いです。ご質問やご意見がございましたら、下記にコメントを残してください。お読みいただきありがとうございました。
