De EV-belastingaftrek is een cruciale stimulans om de adoptie van elektrische auto's te stimuleren. Het begrijpen van de nuances ervan is cruciaal voor potentiële kopers en degenen die geïnteresseerd zijn in duurzaam transport. In deze blog zullen we leren hoe de elektrische autobelastingaftrek werkt, of deze terugbetaalbaar is en, nog belangrijker, hoe u deze kunt claimen.
Hoe werkt de belastingaftrek voor elektrische auto's?
De belastingkorting voor elektrische auto's wordt aangeboden aan belastingbetalers die een in aanmerking komende elektrische auto of plug-in hybride voertuig aanschaffen . Deze korting verlaagt uw belastingaanslag met een bepaald bedrag.
De subsidie voor elektrische voertuigen is aangepast door de Inflation Reduction Act voor de periode 2023-2032, waardoor een maximale subsidie van $7,500 geldt voor nieuwe elektrische voertuigen en tot $4,000 of 30% van de verkoopprijs voor gebruikte voertuigen. Er kan slechts één subsidie per voertuig worden aangevraagd.
Om in aanmerking te komen voor de nieuwste belastingaftrek voor elektrische voertuigen, mag uw inkomen bepaalde drempels niet overschrijden en moet het voertuig dat u wilt kopen, voldoen aan bepaalde IRS-specificaties, zoals prijslimieten en productierichtlijnen.
De hieronder beschreven wijzigingen in de belastingaftrek voor schone voertuigen zijn in januari 2023 van kracht geworden, met uitzondering van de regelgeving voor kritieke mineralen en batterijen, die op 18 april 2023 zijn geïmplementeerd. Om beter te begrijpen hoe de belastingaftrek voor elektrische auto's werkt, duiken we in het volgende segment.
Inclusie van gebruikte elektrische voertuigen
Een belangrijk twistpunt met de vorige versie van de belastingaftrek voor elektrische voertuigen was de uitsluiting van gebruikte auto's. Dit probleem is nu opgelost. Vanaf 2023 kunnen belastingbetalers die een gebruikte elektrische auto kopen, in aanmerking komen voor een aftrek van maximaal $4,000, met een maximum van 30% van de aankoopprijs van het voertuig.
Extra Kwalificaties:
- De tweedehandsauto moet een plug-in elektrisch voertuig of een brandstofcelvoertuig zijn met een batterijcapaciteit van minimaal 7 kilowattuur.
- Het geldt alleen bij de eerste overdracht van een voertuig.
- De aankoopprijs van de auto mag niet hoger zijn dan $ 25,000.
- Het voertuigmodel moet minimaal twee jaar oud zijn.
- Het voertuig mag niet zwaarder zijn dan 14,000 pond.
- U kunt het belastingvoordeel eens in de drie jaar claimen.
Lees ook: Batterij-elektrische bus versus brandstofbus: welke is beter?
Maximum prijs
Vanaf 2023 moeten bestelwagens, SUV's en pick-up trucks een adviesprijs (MSRP) van maximaal $ 80,000 hebben om in aanmerking te komen voor de belastingvermindering. Voor sedans en personenauto's geldt een maximum van $ 55,000, terwijl voor gebruikte voertuigen het maximum $ 25,000 is.
Volgens de IRS is de MSRP voor nieuwe voertuigen de basisverkoopprijs van de fabrikant, inclusief de verkoopprijs van accessoires of optionele apparatuur die fysiek aanwezig zijn op de auto op het moment van levering aan de dealer. Het is belangrijk om op te merken dat de MSRP, voor het claimen van het tegoed, geen belastingen en extra kosten omvat die door de dealer worden opgelegd.
Zie ook: Welke factoren beïnvloeden de kosten van het vervangen van een accu voor een elektrische auto?
Inkomensdrempel
Naast beperkingen op de voertuigprijzen, legt de nieuwe belastingvermindering ook grenzen op aan het aangepaste bruto-inkomen dat belastingplichtigen mogen verdienen om in aanmerking te komen.
Volgens de IRS kunt u uw MAGI gebruiken van het jaar van levering van de auto of het jaar daarvoor. Dit houdt in dat als uw inkomen in het ene jaar de drempel overschreed, maar in het andere jaar onder de limiet zakte, u mogelijk nog steeds in aanmerking komt voor het krediet.
Laten we eens kijken naar de inkomensgrens voor elektrische autobelastingaftrek in 2023 voor nieuwe en gebruikte auto's:
Nieuwe auto's (gekocht in 2023 of later)
| Status belastingaangifte | Gewijzigd aangepast bruto inkomen |
| Hoofden van huishoudens | $225,000 |
| Gehuwde stellen die gezamenlijk aangifte doen | $300,000 |
| Alle andere filters | $150,000 |
Gebruikte Auto's
| Status belastingaangifte | Gewijzigd aangepast bruto inkomen |
| Hoofden van huishoudens | $112,500 |
| Gehuwde stellen die gezamenlijk aangifte doen of een overlevende echtgenoot | $150,000 |
| Alle andere filters | $75,000 |
Als uw inkomen u niet in aanmerking laat komen, kunt u verschillende belastingstrategieën onderzoeken om uw inkomen gedurende het jaar te verlagen. Dit kan bijvoorbeeld inhouden dat u uw 401(k)-bijdragen maximaliseert of bijdraagt aan een HSA of FSA. Dit gaf u een overzicht van de inkomensgrens voor de EV-belastingaftrek in 2023.
Lees ook: Wat is de federale belastingaftrek voor zonne-energie?
Vereisten voor de eindmontage
Om in aanmerking te komen voor de nieuwste belastingvermindering, moeten voertuigen in Noord-Amerika worden geassembleerd . U kunt de details van de eindassemblage van een auto controleren door de VIN-database (voertuigidentificatienummer) van de National Highway Traffic Safety Administration te raadplegen. Dit legt uit hoe de belastingvermindering voor elektrische auto's werkt. Laten we nu eens kijken of de belastingvermindering voor elektrische auto's restitueerbaar is of niet.
Is de belastingaftrek voor elektrische voertuigen terugbetaalbaar?
Nadat we hebben geleerd hoe de belastingaftrek voor elektrische auto's werkt, gaan we kijken of deze aftrekpost restitueerbaar is. De belastingaftrek voor elektrische auto's is niet restitueerbaar , wat betekent dat u niet meer aftrek kunt ontvangen dan u aan belasting verschuldigd bent. Bovendien kan een eventueel overschot aan aftrekpost niet worden overgedragen naar volgende belastingjaren. Laten we nu eens kijken hoe u de belastingaftrek van $7500 voor uw elektrische auto kunt claimen.
Hoe u $ 7500 aan belastingkrediet voor elektrische voertuigen kunt claimen
Nu we bespreken hoe de belastingaftrek voor elektrische auto's werkt, gaan we kijken hoe u de belastingaftrek van $ 7,500 voor elektrische auto's kunt claimen:
1. Bevestig uw geschiktheid
U kunt mogelijk in aanmerking komen voor een belastingvoordeel van maximaal $ 7,500 op grond van artikel 30D van de Internal Revenue Code (Amerikaanse belastingwetgeving) als u een nieuwe, gekwalificeerde plug-in elektrische auto of een elektrische auto met brandstofcel aanschaft.
2. Verzamel vereiste documenten
Voordat u met uw nieuwe elektrische auto de showroom verlaat, moet u ervoor zorgen dat u de benodigde documenten bij u hebt om de belastingaftrek te kunnen claimen. Deze documenten moeten specifieke gegevens over het voertuig bevatten, zoals de naam en het btw-nummer (TIN) van de verkoper, uw eigen naam en btw-nummer, en de verkoopdatum en verkoopprijs.
U dient ook een bewijs te hebben van de maximale belastingaftrek die voor het voertuig in aanmerking komt, het VIN-nummer van het voertuig en de accucapaciteit, een bewijs dat u de oorspronkelijke gebruiker van het voertuig bent en een verklaring van de verkoper op straffe van meineed.
3. Formulier 8936 indienen
Formulier 8936 is het officiële formulier van de IRS (Internal Revenue Service) waarmee u de belastingaftrek voor een gekwalificeerde plug-in elektrische auto of de belastingaftrek voor een nieuwe schone auto kunt claimen. Als u een gekwalificeerde plug-in elektrische auto of schone auto hebt gekocht binnen de aangegeven periodes (na 31 december 2009 tot en met 31 december 2022, of tussen 1 januari 2023 en 31 december 2032), kunt u de betreffende aftrek claimen door formulier 8936 in te vullen en bij uw formulier 1040 te voegen wanneer u uw belastingaangifte indient.
4. Wissel het tegoed in
U kunt deze belastingvermindering claimen op uw federale inkomstenbelastingaangifte door IRS-formulier 8936 in te vullen. Vanaf januari 2024 is de belastingvermindering direct bij aankoop beschikbaar, ongeacht de hoogte van uw belastingaanslag. Nu u begrijpt hoe de belastingvermindering voor elektrische auto's werkt en hoe u de belastingvermindering van $ 7500 voor elektrische voertuigen kunt claimen, gaan we kijken naar het verschil tussen de IRS-belastingvermindering voor elektrische voertuigen in 2023 en 2024.
Zie ook: Kun je twee keer aanspraak maken op de belastingaftrek voor zonnepanelen?
IRS EV-belastingkrediet 2023 versus 2024
U weet al hoe de belastingaftrek voor elektrische auto's werkt, laten we eens kijken naar de verschillen tussen de IRS EV-belastingaftrek van 2023 en 2024. De IRS EV-belastingaftrek van 2023 werkt in principe via een belastingaangifteproces waarbij in aanmerking komende personen de belastingaftrek het jaar na de aankoop van het voertuig kunnen claimen.
Volgens het persbericht van het Amerikaanse ministerie van Financiën zullen de wijzigingen die in 2024 worden doorgevoerd in het kader van de Inflation Reduction Act het huidige proces voor het verkrijgen van een EV-krediet aanzienlijk veranderen, waardoor consumenten het krediet bij de aankoop aan de dealer kunnen overdragen.
- Vanaf 1 januari 2024 kunnen kopers draag het nieuwe schone voertuigkrediet van maximaal $ 7,500 over en het eerder in bezit zijnde schone voertuigkrediet van maximaal $ 4,000 aan de dealer. Deze onmiddellijke overdracht op het verkooppunt verlaagt de aankoopprijs van het voertuig voor de koper.
- De overdracht wordt gefaciliteerd via de registratie van de dealer bij het IRS Energy Credits Online-systeem.
- De dealer dient verkooprapporten in, waarin de geschiktheid van het voertuig voor het krediet wordt bevestigd, en vervolgens ontvangt binnen 72 uur een voorschot ter waarde van het krediet.
- Kopers kunnen de belastingaftrek claimen of overdragen als zij hun recht op de belastingaftrek bevestigen op basis van hun inkomen van het voorgaande jaar of hun verwachte inkomen voor het huidige jaar.
- Echter, indien zij de toepasselijke aangepaste bruto-inkomenslimiet overschrijdenmoeten zij de volledige waarde van het overgedragen belastingkrediet terugbetalen aan de IRS wanneer zij hun belastingaangifte indienen.
Dit vat het verschil tussen de IRS EV-belastingaftrek van 2023 en 2024 samen.
Bekijk ook onze blog – Wetswijziging elektrische scooters in het VK 2023.
Concluderend verlicht het effectief benutten van de voordelen van de belastingaftrek niet alleen de financiële last die gepaard gaat met de aankoop van elektrische voertuigen, maar bevordert het ook de verantwoordelijkheid voor het milieu. Door deze prikkel te benutten, kunnen individuen actief bijdragen aan wereldwijde inspanningen om de CO2-voetafdruk te verkleinen en een schonere, groenere omgeving te creëren voor toekomstige generaties.
