夏威夷阳光充足，是利用太阳能的理想地点。该州对可再生能源的承诺通过各种激励措施体现出来，其中夏威夷太阳能税收抵免为房屋和出租物业业主提供了显著的财务支持。在本博客中，我们将了解夏威夷太阳能税收抵免是否可以退还，并详细说明可用激励措施的规则。
夏威夷太阳能税收抵免可以退还吗？
没有，夏威夷太阳能税收抵免不可退还。不可退还的税收抵免意味着它不能退还到您的纳税义务之外。另一方面，可退还的税收抵免意味着即使您不欠任何税款或您的纳税义务低于抵免金额，您也可以获得抵免的退款。
要获得可退还的太阳能税收抵免，您必须满足以下要求：
- 您必须安装一个太阳能系统，其总输出容量至少为 5 kW（光伏 (PV) 系统）或 0.5 kW（风能系统）。
- 您必须将太阳能系统的成本分配给安装该系统的所有业主或房产用户。
- 您必须获得有执照的建筑师或工程师的认证，证明您的太阳能系统符合某些节能标准。
此外，申请可退还的太阳能税收抵免的好处是显而易见的：您可以从太阳能投资中获得更多回报，并缩短您的回报期。
夏威夷太阳能税收抵免如何运作？
夏威夷太阳能税收抵免是一项州激励措施，允许房主和企业 减少所得税负担 太阳能系统安装成本的百分比。它也被称为可再生能源技术所得税抵免 (RETITC)，可以与 联邦太阳能税收抵免.
的量 信用取决于太阳能系统的类型和成本， 以及纳税人的所得税负债。太阳能热系统的抵免率为 35%，光伏系统的抵免率为 25%。单户住宅物业的抵免上限约为每套系统 2,250 美元，多户住宅物业的抵免上限约为每套系统 350 美元，商业物业的抵免上限约为每套系统 500,000 美元。
如果抵免额超过了纳税人当年的所得税纳税义务，则超过的金额可以结转到下一年。
另请参阅： 解读北领地太阳能补贴：北领地太阳能指南
如何填写夏威夷太阳能税收抵免表？
要申请夏威夷太阳能税收抵免，您需要填写并提交夏威夷太阳能税收抵免表格以及州所得税申报表。表格可在夏威夷税务局网站上获取。
以下是要遵循的步骤：
1. 下载表格 N-342，这是太阳能税收抵免的主要表格。您需要在申请抵免的每个纳税年度填写此表格。
2. 填写 N-342 表格第一部分，提供您的个人信息，例如您的姓名、社会保险号、地址和申报状态。
3. 填写 N-342 表格第二部分 包含有关您的太阳能系统的信息，例如类型、大小、成本、安装日期和位置。您还需要输入适用于您的系统的信用率和上限。
4. 计算第三部分的抵免额 通过将系统成本乘以信用率并应用信用上限来计算 N-342 表格。结果就是您可以为该系统申请的最高信用额度。
5. 填写 N-342 表格第四部分，填写您的所得税责任信息，例如您的应纳税所得额、应缴税款和已缴税款。您还需要输入您申请的该系统的抵免额。
6. 如果您在一个纳税年度内在一处房产上安装了多个太阳能系统，则需要填写夏威夷太阳能税收抵免 N-342A 表格 针对每个系统。您需要将 N-342A 表格附加到 N-342 表格上。
7. 如果您将信用额度转让或分配给另一方，例如租户或承包商，则需要为每次转让或分配填写 N-342C 表格。您需要 将表格 N-342C 附加至表格 N-342。
8. 提交 N-342 表格和任何随附表格以及您的州所得税申报表。您还需要保留收据、发票、合同和合规证书的副本以备记录。
填写和提交这些表格可能会令人困惑且耗时。因此，建议在申请夏威夷太阳能税收抵免之前咨询税务专业人士和太阳能安装商。
另请参阅： 如何在新南威尔士州申请太阳能补贴
夏威夷太阳能税收减免计划和激励措施 2023
许多人混淆了太阳能退税和太阳能税收抵免这两个术语，但它们并不是一回事。太阳能退税是一种直接支付或 你缴税后获得的折扣， 而太阳能税收抵免则是减少您应缴纳的税款。抵免不可退还，太阳能热系统的抵免率约为 35%，光伏系统的抵免率约为 25%。
夏威夷太阳能激励措施
夏威夷提供全国最慷慨的太阳能激励措施，可显著降低太阳能系统成本并提高投资回报率。以下是夏威夷提供的一些主要太阳能激励措施：
1.联邦税收抵免
联邦税收抵免是一项全国性激励措施，适用于所有州，包括夏威夷。它允许您 扣除 30% 的太阳能系统成本 免征联邦所得税（如果是在 31 月 XNUMX 日或之前安装）st，2019 年。除非国会续签，否则联邦税收抵免只能持续到 2035 年。它将 到26年将逐渐下降至2033%，到22年将下降至2034%。 此外，这笔税收抵免是不可退还的，这意味着您只能用它来抵消您的纳税义务。
另外，看看 加拿大的太阳能奖励和回扣.
2. 州税收抵免
州税收抵免是夏威夷特有的激励措施，可让您 最高可抵扣 35% 太阳能系统成本的 100% 来自州所得税。但是，与联邦税收抵免不同，州税收抵免对每个系统可申请的最高金额有上限。上限取决于太阳能系统的类型和大小，如 表 下面：
| 系统类型 | 每系统上限 |
| 光伏（PV） | $5,000 |
| 太阳能热水器 | $2,250 |
| 风力能源 | $1,500 |
| 混合动力系统 | $5,000 |
净计量是一种计费机制，允许您以零售价格将太阳能系统产生的多余电力卖回给电网。
净计量的好处在于它可以减少你的电费，让你从太阳能系统中赚钱。然而，净计量目前只 可供夏威夷电力公司 (HECO)、毛伊电力公司 (MECO) 和夏威夷电灯公司 (HELCO) 的客户使用。
如果您不符合净计量资格或将来无法使用净计量，您仍然可以参与其他计划，这些计划允许您出售或储存太阳能系统的多余电力。这些计划包括：
- 客户电网供应（CGS）： 该计划允许您以低于零售价的固定价格将多余的电力出售给电网。
- 客户自供 (CSS)： 此计划允许您将多余的电力储存在电池中或用于其他用途，例如为电动汽车充电或为水泵供电。根据此计划，您不能将多余的电力出售给电网。
- 智能导出： 该计划允许您以取决于一天中的时间和电力需求的可变价格将多余的电力出售给电网。
你也可以看看 德克萨斯州太阳能激励措施.
夏威夷租赁物业太阳能税收抵免规则
夏威夷租赁物业太阳能税收抵免有一些特殊的规则和限制，您需要遵守。
1. 如果您是系统的所有者和付款人，您可以申请抵免，除非您与其他人共享。
2.如果你 出租你的房产超过 14 天 并在 1040 表 E 表中报告您的租金收入和支出，或 表格N-11，您的财产被视为 商业的。如果您一年内出租房产的时间不超过 14 天，并在 1040 表或 N-11 表上将租金收入作为其他收入申报，则您的房产被视为住宅房产。
3. 应用正确的信用利率和上限 根据您的系统的类型和成本以及您的财产类型。
4. 随州所得税申报表一起提交 N-342 表，并附上每个安装系统的 N-342A 表。如果您在一个纳税年度内在一个物业上安装了多个系统，则需要填写 N-342B 表以分摊每个系统的成本和输出容量。如果您将抵免赠予或与他人共享，则需要填写 N-342C 表以报告赠予或共享的详细信息。
5. 房主和租户可以 获得某些费用的联邦税收抵免， 例如购买节能电器。符合条件的产品包括太阳能电池板、容量大于 3 kWh 的电池存储系统、太阳能热水器产品和其他节能升级产品。
现在您知道夏威夷太阳能税收抵免是否可以退还。但是，我们建议您在自己的房产上安装太阳能系统之前咨询税务专业人士和太阳能安装人员。我们希望本文对您有所帮助，并能提供信息。如果您有任何问题或反馈，请在下面发表评论。感谢您的阅读！
