يُعدّ الإعفاء الضريبي على السيارات الكهربائية حافزًا أساسيًا لتشجيع تبني السيارات الكهربائية. فهم تفاصيله بالغ الأهمية للمشترين المحتملين والمهتمين بالنقل المستدام. في هذه المدونة، سنتعرف على آلية عمل الإعفاء الضريبي على السيارات الكهربائية، وإمكانية استرداده، والأهم من ذلك، كيفية الحصول عليه.
كيف يعمل الائتمان الضريبي للسيارات الكهربائية؟
يتم تقديم ائتمان ضريبة السيارات الكهربائية لدافعي الضرائب الذين يشترون السيارات الكهربائية المؤهلة أو المركبات الهجينة الموصولة بالكهرباء. هذا يقلل من التزامك الضريبي بمقدار معين.
تم تعديل ائتمان EV بواسطة قانون تخفيض التضخم للفترة من ٢٠٢٣ إلى ٢٠٣٢، مع حد أقصى للائتمان قدره ٧٥٠٠ دولار أمريكي للسيارات الكهربائية الجديدة، وما يصل إلى ٤٠٠٠ دولار أمريكي، أو ٣٠٪ من سعر البيع للسيارات المستعملة. لا يمكن المطالبة إلا بائتمان واحد لكل مركبة.
لكي تكون مؤهلاً للحصول على أحدث ائتمان ضريبي للسيارات الكهربائية، يجب ألا يتجاوز دخلك عتبات معينة، ويجب أن تلبي السيارة التي تخطط لشرائها مواصفات مصلحة الضرائب الداخلية المحددة، مثل حدود الأسعار وإرشادات التصنيع.
دخلت التعديلات على الائتمان الضريبي للسيارات النظيفة، الموضحة أدناه، حيز التنفيذ في يناير 2023، باستثناء لوائح المعادن والبطاريات الحرجة، التي تم تنفيذها في 18 أبريل 2023. لفهم كيفية عمل الائتمان الضريبي للسيارات الكهربائية بشكل أفضل، دعنا ننتقل إلى الجزء التالي.
إدراج السيارات الكهربائية المستعملة
كانت إحدى نقاط الخلاف الرئيسية مع النسخة السابقة من الإعفاء الضريبي للسيارات الكهربائية هي استبعادها للسيارات المستعملة. وقد تمت معالجة هذه المسألة. ابتداءً من عام ٢٠٢٣، يمكن للمشتريات المؤهلة للسيارات الكهربائية المستعملة أن تُخوّل دافعي الضرائب الحصول على ائتمان يصل إلى 4,000 دولار، بحد أقصى 30٪ من سعر شراء السيارة.
المؤهلات الإضافية:
- يجب أن تكون السيارة المستعملة عبارة عن مركبة كهربائية قابلة للشحن أو مركبة تعمل بخلايا الوقود بسعة بطارية لا تقل عن 7 كيلووات في الساعة.
- لا ينطبق إلا على النقل الأولي للمركبة.
- لا يجب أن يتجاوز سعر شراء السيارة 25,000 دولار.
- يجب أن يكون عمر طراز السيارة عامين على الأقل.
- لا يجب أن يتجاوز وزن المركبة 14,000 رطل.
- يمكن المطالبة بالائتمان مرة واحدة كل ثلاث سنوات.
اقرأ أيضا: حافلة تعمل بالبطارية مقابل حافلة تعمل بالوقود: أيهما أفضل؟
سقف السعر
اعتبارًا من عام 2023، لكي تكون مؤهلة للحصول على الائتمان، يجب أن يكون لدى الشاحنات الصغيرة وسيارات الدفع الرباعي والشاحنات الصغيرة شهادة الشركة المصنعة السعر المقترح للبيع بالتجزئة (MSRP) هو 80,000 دولار أو أقل. يقتصر سعر شراء سيارات السيدان والسيارات الخاصة على 55,000 ألف دولار، بينما بالنسبة للسيارات المستعملة، تم تحديد الحد الأقصى عند 25,000 ألف دولار.
وفقًا لدائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية (IRS)، فإن سعر التجزئة المقترح من الشركة المصنعة للسيارات الجديدة هو سعر التجزئة الأساسي من الشركة المصنعة، شاملاً تكلفة التجزئة لأي ملحقات أو معدات اختيارية موجودة فعليًا في السيارة وقت تسليمها للوكيل. تجدر الإشارة إلى أنه، لغرض المطالبة بالائتمان، لا يشمل سعر التجزئة المقترح من الشركة المصنعة الضرائب والرسوم الإضافية التي يفرضها الوكيل.
انظر أيضا: ما هي العوامل التي تؤثر على تكلفة استبدال بطارية السيارة الكهربائية؟
عتبة الدخل
بالإضافة إلى فرض قيود على أسعار المركبات، يفرض الائتمان الجديد أيضًا حدودًا على الدخل الإجمالي المعدل المعدل أن دافعي الضرائب يمكنهم كسب المال ليكونوا مؤهلين.
وفقًا لدائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية (IRS)، يمكنك الاستفادة من دخلك المعدل المعدل (MAGI) إما من سنة تسليم السيارة أو من السنة التي تسبقها. هذا يعني أنه إذا تجاوز دخلك الحد الأقصى في سنة ما ولكنه انخفض عن الحد الأقصى في السنة الأخرى، فقد تظل مؤهلًا للحصول على الائتمان.
دعونا نلقي نظرة على حد دخل الائتمان الضريبي للسيارات الكهربائية في عام 2023 للسيارات الجديدة والمستعملة:
السيارات الجديدة (تم شراؤها في عام 2023 أو بعده)
| حالة تقديم الإقرار الضريبي | الدخل الإجمالي المعدل المعدل |
| رؤساء الأسر | $225,000 |
| الأزواج المتزوجون الذين يقدمون ضرائبهم بشكل مشترك | $300,000 |
| جميع الملفات الأخرى | $150,000 |
سيارات
| حالة تقديم الإقرار الضريبي | الدخل الإجمالي المعدل المعدل |
| رؤساء الأسر | $112,500 |
| الأزواج المتزوجون الذين يقدمون إقرارًا ضريبيًا مشتركًا أو أحد الزوجين الباقين على قيد الحياة | $150,000 |
| جميع الملفات الأخرى | $75,000 |
إذا كان دخلك يمنعك من الأهلية، يمكنك استكشاف استراتيجيات ضريبية مختلفة لتخفيض دخلك خلال العام. قد تشمل هذه الاستراتيجيات: تشمل زيادة مساهماتك في خطة 401(k) أو المساهمة في حساب التوفير الصحي (HSA) أو حساب التوفير المرن (FSA). لقد أعطاك هذا نظرة عامة على حد دخل الائتمان الضريبي للسيارات الكهربائية في عام 2023.
اقرأ أيضا: ما هو الائتمان الضريبي الفيدرالي للطاقة الشمسية؟
متطلبات التجميع النهائي
للتأهل للحصول على أحدث الائتمان، يجب أن تخضع المركبات للتجميع النهائي في أمريكا الشماليةيمكنك التحقق من تفاصيل التجميع النهائي للسيارة من خلال مراجعة قاعدة بيانات رقم تعريف المركبة (VIN) التابعة للإدارة الوطنية لسلامة المرور على الطرق السريعة. يوضح هذا كيفية عمل الإعفاء الضريبي للسيارات الكهربائية. والآن، لنكتشف ما إذا كان الإعفاء الضريبي للسيارات الكهربائية قابلاً للاسترداد أم لا.
هل يمكن استرداد الائتمان الضريبي للسيارات الكهربائية؟
بعد أن تعلمنا آلية عمل الإعفاء الضريبي للسيارات الكهربائية، لنرَ إن كان الإعفاء الضريبي للسيارات الكهربائية قابلاً للاسترداد. حسنًا، الإعفاء الضريبي للسيارات الكهربائية هو غير قابل للاسترجاعهذا يعني أنه لا يمكنك الحصول على رصيد ائتماني أكبر من مستحقاتك الضريبية. بالإضافة إلى ذلك، لا يمكن ترحيل أي رصيد ائتماني زائد إلى السنوات الضريبية المستقبلية. الآن، لنتعلم كيفية المطالبة بالخصم الضريبي بقيمة 7500 دولار أمريكي على السيارة الكهربائية.
كيفية المطالبة بالائتمان الضريبي للسيارات الكهربائية بقيمة 7500 دولار
وبينما نناقش كيفية عمل الائتمان الضريبي للسيارات الكهربائية، دعونا نلقي نظرة على كيفية المطالبة بالائتمان الضريبي للسيارات الكهربائية بقيمة 7,500 دولار:
1. تأكيد أهليتك
قد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمان يصل إلى 7,500 دولار بموجب قانون الإيرادات الداخلية القسم 30د إذا قمت بشراء سيارة كهربائية جديدة مؤهلة أو سيارة كهربائية تعمل بخلايا الوقود.
2. جمع المستندات المطلوبة
قبل مغادرة الوكالة بسيارة كهربائية جديدة، تأكد من أن لديك المستندات اللازمة للمطالبة بالائتمان يجب أن تتضمن هذه المعلومات تفاصيل محددة عن السيارة، مثل اسم البائع ورقم تعريفه الضريبي (TIN)، واسمك ورقم تعريفه الضريبي (TIN)، وتاريخ البيع وسعره.
يجب عليك أيضًا التحقق من الحد الأقصى للائتمان الضريبي المؤهل للسيارة، ورقم تعريف السيارة (VIN) وسعة البطارية، والتحقق من أنك المستخدم الأصلي للسيارة، وبيان إعلان من البائع تحت طائلة عقوبة الحنث باليمين.
3. تقديم النموذج 8936
تشكيل 8936 هو نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية الرسمي المستخدم للمطالبة بقرض السيارة الكهربائية القابلة للشحن المؤهل أو قرض السيارة النظيفة الجديدة. إذا اشتريت سيارة كهربائية قابلة للشحن مؤهلة أو سيارة نظيفة خلال الفترة المحددة (إما بعد 31 ديسمبر 2009 وحتى 31 ديسمبر 2022، أو 1 يناير 2023 وحتى 31 ديسمبر 2032)، فيمكنك اطلب الائتمان المناسب عن طريق استكمال النموذج 8936 وإرفاقه بالنموذج 1040 عند تقديم إقرارك الضريبي.
4. استرداد الائتمان
اطلع على يمكنك المطالبة بهذا الائتمان في إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية الخاص بك عن طريق تقديم نموذج IRS 8936. ابتداءً من يناير 2024، سيكون الرصيد متاحًا نقدًا في يوم الشراء، بغض النظر عن قيمة فاتورة العميل الضريبية. بعد فهم آلية عمل الائتمان الضريبي للسيارات الكهربائية وكيفية المطالبة به بقيمة 7500 دولار أمريكي، دعونا نوضح الفرق بين الائتمان الضريبي للسيارات الكهربائية من مصلحة الضرائب الأمريكية لعامي 2023 و2024.
انظر أيضا: هل يمكنك المطالبة بالائتمان الضريبي للطاقة الشمسية مرتين؟
ائتمان ضريبة المركبات الكهربائية من مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) لعامي 2023 و2024
أنت على دراية بكيفية عمل الإعفاء الضريبي للسيارات الكهربائية، فلنلقِ نظرة على الفروقات بين إعفاءات ضريبة السيارات الكهربائية لعامي 2023 و2024 من مصلحة الضرائب الأمريكية. يعمل إعفاء ضريبة السيارات الكهربائية لعام 2023 من مصلحة الضرائب الأمريكية بشكل أساسي من خلال عملية إقرار ضريبي، حيث يمكن للأفراد المؤهلين المطالبة بالإعفاء في العام التالي لشراء السيارة.
وفقًا بيان صحفي من وزارة الخزانة الأمريكيةستعمل التغييرات التي تم تقديمها بموجب قانون خفض التضخم بدءًا من عام 2024 على تعديل عملية ائتمان المركبات الكهربائية الحالية بشكل كبير، مما يسمح للمستهلكين بنقل الائتمان إلى التاجر في وقت البيع.
- اعتبارًا من 1 يناير 2024، يمكن للمشترين نقل رصيد السيارة النظيفة الجديدة بما يصل إلى 7,500 دولار وائتمان سيارة نظيفة مملوكة سابقًا يصل إلى 4,000 دولار أمريكي للتاجر. هذا التحويل الفوري عند نقطة البيع يُخفّض سعر شراء السيارة للمشتري.
- يتم تسهيل النقل من خلال تسجيل التاجر في نظام ائتمانات الطاقة عبر الإنترنت التابع لدائرة الإيرادات الداخلية.
- يقوم التاجر بتقديم تقارير وقت البيع، مؤكدًا أهلية السيارة للحصول على الائتمان، ثم يتلقى دفعة مقدمة بقيمة الائتمان خلال 72 ساعة.
- يحق للمشترين المطالبة بالائتمان أو نقله إذا أكدوا أهليتهم بناءً على دخلهم في العام السابق أو دخلهم المتوقع للسنة الحالية.
- ومع ذلك، إذا تجاوزوا الحد الأقصى للدخل الإجمالي المعدل المطبق، يجب عليهم سداد القيمة الكاملة للائتمان الضريبي المحول إلى مصلحة الضرائب عند تقديم ضرائبهم.
يُلخص هذا الفرق بين الائتمان الضريبي للسيارات الكهربائية لعام 2023 مقابل عام 2024.
بالإضافة إلى ذلك، قم بزيارة مدونتنا – تغيير قانون السكوتر الكهربائي في المملكة المتحدة لعام ٢٠٢٣
في الختام، إن الاستفادة الفعالة من مزايا الإعفاء الضريبي لا تخفف العبء المالي المرتبط بشراء السيارات الكهربائية فحسب، بل تعزز أيضًا المسؤولية البيئية. ومن خلال الاستفادة من هذا الحافز، يمكن للأفراد المساهمة بفعالية في الجهود العالمية الرامية إلى تقليل البصمة الكربونية وبناء بيئة أنظف وأكثر اخضرارًا للأجيال القادمة.
