Hawái es un lugar ideal para aprovechar la energía solar gracias a su abundante luz solar. El compromiso del estado con las energías renovables se evidencia a través de diversos incentivos, entre los que destaca el Crédito Fiscal para Energía Solar de Hawái, un importante impulso financiero para propietarios de viviendas y alquileres. En este blog, descubriremos si el crédito fiscal para energía solar de Hawái es reembolsable y explicaremos las normas de los incentivos disponibles.
¿Es reembolsable el crédito fiscal para energía solar en Hawái?
No , el crédito fiscal para energía solar en Hawái no es reembolsable. Un crédito fiscal no reembolsable significa que no se puede reembolsar más allá de su obligación tributaria. Por otro lado, un crédito fiscal reembolsable significa que puede obtener un reembolso del crédito incluso si no debe impuestos o si su obligación tributaria es menor que el monto del crédito.
Para calificar para un crédito fiscal reembolsable para energía solar, debe cumplir con los siguientes requisitos:
- Debe instalar un sistema solar con una capacidad de salida total de al menos 5 kW para sistemas fotovoltaicos (PV) o al menos 0.5 kW para sistemas de energía eólica.
- Debes repartir el coste de tu sistema solar entre todos los propietarios o usuarios del inmueble donde esté instalado.
- Debe obtener una certificación de un arquitecto o ingeniero autorizado que acredite que su sistema solar cumple con ciertos estándares de conservación de energía.
Además, los beneficios de solicitar un crédito fiscal reembolsable para energía solar son obvios: puede recuperar más dinero de su inversión en energía solar y reducir su período de recuperación.
¿Cómo funciona el crédito fiscal para energía solar en Hawái?
El crédito fiscal para energía solar de Hawái es un incentivo estatal que permite a los propietarios de viviendas y empresas reducir su impuesto sobre la renta en un porcentaje del costo de instalación de un sistema de energía solar. También se conoce como Crédito Fiscal para Tecnologías de Energía Renovable (RETITC, por sus siglas en inglés) y puede utilizarse junto con el crédito fiscal federal para energía solar.
El monto del crédito depende del tipo y costo del sistema solar, así como de la obligación tributaria del contribuyente. La tasa de crédito es del 35 % para sistemas solares térmicos y del 25 % para sistemas fotovoltaicos. El límite máximo aproximado del crédito es de $2,250 por sistema para viviendas unifamiliares, $350 por unidad para edificios multifamiliares y $500,000 por sistema para propiedades comerciales.
Si el crédito excede la obligación tributaria sobre la renta del contribuyente para el año, el monto excedente se puede trasladar al año siguiente.
Ver también: Descifrando los subsidios solares del Territorio del Norte: Su guía para la energía solar en el Territorio del Norte
¿Cómo completar el formulario de crédito fiscal solar de Hawái?
Para solicitar el crédito fiscal por energía solar de Hawái, debe completar y enviar los formularios de crédito fiscal por energía solar de Hawái junto con su declaración de impuestos estatales. Los formularios están disponibles en el sitio web del Departamento de Impuestos de Hawái.
Estos son los pasos a seguir:
1. Descargue el formulario N-342 , que es el formulario principal para el crédito fiscal por energía solar. Debe completar este formulario para cada año fiscal en el que solicite el crédito.
2. Complete la Parte I del Formulario N-342 con su información personal, como su nombre, número de seguro social, dirección y estado civil.
3. Complete la Parte II del Formulario N-342 con la información de su sistema solar, como el tipo, el tamaño, el costo, la fecha de instalación y la ubicación. También debe ingresar la tasa de crédito y el límite aplicable a su sistema.
4. Calcule el importe del crédito en la Parte III del Formulario N-342 multiplicando el costo del sistema por la tasa de crédito y aplicando el límite máximo de crédito. El resultado es el importe máximo de crédito que puede reclamar para ese sistema.
5. Complete la Parte IV del Formulario N-342 con la información sobre su obligación tributaria, como sus ingresos tributables, los impuestos adeudados y los pagos realizados. También debe ingresar el monto del crédito que solicita para ese sistema.
6. Si tiene más de un sistema solar instalado en una misma propiedad durante un año fiscal, debe completar el Formulario N-342A de crédito fiscal solar de Hawái para cada sistema. Debe adjuntar el Formulario N-342A al Formulario N-342.
7. Si transfiere o asigna el crédito a otra parte, como un inquilino o un contratista, debe completar el Formulario N-342C por cada transferencia o asignación. Debe adjuntar el Formulario N-342C al Formulario N-342.
8. Presente el Formulario N-342 y cualquier formulario adjunto junto con su declaración de impuestos estatales sobre la renta. También debe guardar copias de sus recibos, facturas, contratos y certificados de cumplimiento para sus registros.
Completar y enviar estos formularios puede ser confuso y llevar mucho tiempo. Por lo tanto, se recomienda consultar con un asesor fiscal y un instalador de energía solar antes de solicitar el crédito fiscal para energía solar de Hawái.
Lea también: Cómo solicitar el reembolso por energía solar en Nueva Gales del Sur
Planes e incentivos de reembolso de impuestos a la energía solar en Hawái 2023
Mucha gente confunde los términos reembolso y crédito fiscal para energía solar, pero no son lo mismo. Un reembolso es un pago directo o descuento que se recibe después de pagar los impuestos, mientras que un crédito fiscal es una reducción en el monto de los impuestos a pagar. El crédito no es reembolsable y la tasa ronda el 35 % para sistemas solares térmicos y el 25 % para sistemas fotovoltaicos.
Incentivos solares en Hawái
Hawái ofrece algunos de los incentivos solares más generosos del país, lo que puede reducir significativamente el costo de su sistema solar y aumentar su retorno de la inversión. Estos son algunos de los principales incentivos solares disponibles en Hawái:
1. Crédito fiscal federal
El crédito fiscal federal es un incentivo a nivel nacional que se aplica a todos los estados, incluido Hawái. Permite deducir el 30 % del costo del sistema solar de la declaración de impuestos federales si se instaló antes del 31 de diciembre de 2019. Este crédito fiscal federal estará vigente solo hasta 2035, a menos que el Congreso lo renueve. Disminuirá gradualmente al 26 % en 2033 y al 22 % en 2034. Además, este crédito fiscal no es reembolsable, lo que significa que solo se puede utilizar para compensar la obligación tributaria.
Además, consulta los incentivos y reembolsos para energía solar en Canadá.
2. Crédito fiscal estatal
El crédito fiscal estatal es un incentivo específico de Hawái que le permite deducir hasta el 35 % del costo de su sistema solar de sus impuestos estatales sobre la renta. Sin embargo, a diferencia del crédito fiscal federal, el crédito fiscal estatal tiene un límite máximo que puede reclamar por sistema. Este límite depende del tipo y tamaño de su sistema solar, como se muestra en la tabla a continuación:
| Tipo de sistema | Límite por sistema |
| Fotovoltaica (fotovoltaica) | $5,000 |
| Calentador de agua solar | $2,250 |
| Energía Eólica | $1,500 |
| Sistema híbrido | $5,000 |
La medición neta es un mecanismo de facturación que le permite vender a la red el exceso de electricidad que produce su sistema solar a tarifas minoristas.
La medición neta es beneficiosa porque reduce la factura de electricidad y permite obtener ingresos con el sistema solar. Sin embargo, actualmente solo está disponible para los clientes de Hawaiian Electric Company (HECO), Maui Electric Company (MECO) y Hawaii Electric Light Company (HELCO).
Si no cumple los requisitos para la medición neta o si esta deja de estar disponible en el futuro, aún puede participar en otros programas que le permiten vender o almacenar el exceso de electricidad de su sistema solar. Estos programas incluyen:
- Suministro de red del cliente (CGS): Este programa le permite vender su exceso de electricidad a la red a una tarifa fija que es inferior a la tarifa minorista.
- Autoabastecimiento del Cliente (CSS): Este programa le permite almacenar su exceso de electricidad en una batería o utilizarla para otros fines, como cargar un vehículo eléctrico o alimentar una bomba de agua. No puede vender su exceso de electricidad a la red eléctrica con este programa.
- Exportación inteligente: Este programa le permite vender su exceso de electricidad a la red a una tarifa variable que depende de la hora del día y la demanda de electricidad.
También puedes consultar los incentivos solares de Texas.
Normas para el crédito fiscal solar de Hawái para propiedades de alquiler
El crédito fiscal solar de Hawái para propiedades de alquiler tiene algunas reglas y limitaciones especiales que debes seguir.
1. Si usted es quien posee y paga el sistema, puede reclamar el crédito a menos que lo comparta con otra persona.
2. Si alquila su propiedad por más de 14 días al año y declara sus ingresos y gastos de alquiler en el Anexo E del Formulario 1040 o en el Formulario N-11 , su propiedad se considera comercial . Si alquila su propiedad por 14 días o menos al año y declara sus ingresos de alquiler como otros ingresos en el Formulario 1040 o en el Formulario N-11, su propiedad se considera residencial.
3. Aplique la tasa de crédito y el límite adecuados según el tipo y el costo de su sistema y el tipo de su propiedad.
4. Presente el Formulario N-342 con su declaración de impuestos estatales y adjunte el Formulario N-342A por cada sistema instalado. Si tiene más de un sistema en una misma propiedad durante un año fiscal, debe completar el Formulario N-342B para compartir el costo y la capacidad de producción de cada sistema. Si dona o comparte el crédito con otra persona, debe completar el Formulario N-342C para informar los detalles de la donación o la participación.
5. Los propietarios e inquilinos pueden recibir créditos fiscales federales por ciertos gastos, como la compra de electrodomésticos de bajo consumo. Entre los productos elegibles se incluyen paneles solares, sistemas de almacenamiento de baterías con una capacidad superior a 3 kWh, sistemas de calentamiento de agua solar y otras mejoras en eficiencia energética.
Ahora ya sabe si el crédito fiscal para energía solar en Hawái es reembolsable. Sin embargo, le recomendamos consultar con un asesor fiscal y un instalador solar antes de instalar un sistema solar en su propiedad. Esperamos que este artículo le haya resultado útil e informativo. Si tiene alguna pregunta o comentario, deje un comentario a continuación. ¡Gracias por leer!
Recomendado: Costo del sistema solar de 10 kW: Fuera de la red, conectado a la red con batería.
