Гавайи — идеальное место для использования солнечной энергии благодаря обилию солнечного света. Приверженность штата возобновляемым источникам энергии очевидна через различные стимулы, при этом Гавайский солнечный налоговый кредит выделяется как значительный финансовый стимул для владельцев домов и арендной недвижимости. В этом блоге мы узнаем, подлежит ли Гавайский солнечный налоговый кредит возврату, и разберем правила доступных стимулов.
Возмещается ли налоговый кредит на солнечную энергию на Гавайях?
Нет , налоговый вычет за солнечную энергию на Гавайях не подлежит возврату. Невозвратный налоговый вычет означает, что его нельзя вернуть сверх суммы вашей налоговой задолженности. С другой стороны, возвратный налоговый вычет означает, что вы можете получить возврат вычета, даже если вы не должны платить налоги или если ваша налоговая задолженность меньше суммы вычета.
Чтобы претендовать на возвратный налоговый кредит на солнечную энергию, вы должны соответствовать следующим требованиям:
- Вам необходимо установить солнечную систему с общей выходной мощностью не менее 5 кВт для фотоэлектрических (PV) систем или не менее 0.5 кВт для ветроэнергетических систем.
- Вам необходимо распределить стоимость вашей солнечной системы между всеми владельцами или пользователями недвижимости, на которой она установлена.
- Вам необходимо получить сертификат от лицензированного архитектора или инженера, подтверждающий, что ваша солнечная система соответствует определенным стандартам энергосбережения.
Более того, преимущества возврата налогового кредита на солнечную энергетику очевидны: вы можете получить больше денег от своих инвестиций в солнечную энергетику и сократить период окупаемости.
Как работает налоговый кредит на солнечную энергию на Гавайях?
Налоговый вычет на солнечную энергию на Гавайях — это государственная льгота, позволяющая домовладельцам и предприятиям снизить свои налоговые обязательства на определенный процент от стоимости установки системы солнечной энергии. Он также известен как налоговый вычет на возобновляемые источники энергии (RETITC) и может использоваться в сочетании с федеральным налоговым вычетом на солнечную энергию.
Размер налогового вычета зависит от типа и стоимости солнечной системы, а также от суммы подоходного налога налогоплательщика. Ставка вычета составляет 35% для солнечных тепловых систем и 25% для фотоэлектрических систем. Примерный максимальный размер вычета составляет 2,250 долларов США на систему для одноквартирных жилых домов, 350 долларов США на единицу жилья для многоквартирных жилых домов и 500 000 долларов США на систему для коммерческой недвижимости.
Если размер налогового вычета превышает размер налоговых обязательств налогоплательщика за год, то сумма превышения может быть перенесена на следующий год.
Как заполнить форму налогового кредита на солнечную энергию на Гавайях?
Чтобы получить налоговый кредит на солнечную энергию на Гавайях, вам необходимо заполнить и отправить формы налогового кредита на солнечную энергию на Гавайях вместе с налоговой декларацией штата. Формы доступны на веб-сайте Департамента налогообложения Гавайев.
Вот шаги, которые нужно выполнить:
1. Скачайте форму N-342 , которая является основной формой для получения налогового вычета за солнечную энергию. Вам необходимо заполнять эту форму каждый налоговый год, в котором вы претендуете на получение вычета.
2. Заполните Часть I формы N-342, указав свои персональные данные, такие как имя, номер социального страхования, адрес и статус подачи.
3. Заполните часть II формы N-342, указав информацию о вашей солнечной системе, такую как тип, размер, стоимость, дата установки и местоположение. Вам также необходимо указать процентную ставку и лимит, применимые к вашей системе.
4. Рассчитайте сумму кредита в Части III Формы N-342, умножив стоимость системы на процентную ставку и применив ограничение по сумме кредита. В результате вы получите максимальную сумму кредита, которую вы можете запросить для данной системы.
5. Заполните Часть IV Формы N-342 с информацией о ваших налоговых обязательствах, таких как ваш налогооблагаемый доход, подлежащий уплате налог и произведенные платежи. Вам также необходимо ввести сумму кредита, которую вы запрашиваете для этой системы.
6. Если в течение налогового года на одном участке установлено более одной солнечной системы, необходимо заполнить форму N-342A для получения налогового кредита на солнечную энергию на Гавайях для каждой системы. К форме N-342 необходимо приложить форму N-342.
7. Если вы передаете или распределяете кредит другой стороне, например, арендатору или подрядчику, вам необходимо заполнить форму N-342C для каждой передачи или распределения. Форму N-342C необходимо приложить к форме N-342.
8. Подайте форму N-342 и любые прилагаемые формы вместе с вашей декларацией о подоходном налоге штата. Вам также необходимо сохранить копии ваших квитанций, счетов-фактур, контрактов и сертификатов соответствия для ваших записей.
Заполнение и отправка этих форм может быть запутанным и отнимать много времени. Поэтому рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом и установщиком солнечных батарей, прежде чем подавать заявку на налоговый кредит на солнечные батареи на Гавайях.
Читайте также: Как подать заявку на субсидию на солнечную энергию в Новом Южном Уэльсе
Планы и льготы по налоговым льготам на солнечную энергию на Гавайях в 2023 году
Многие путают термины «налоговая скидка на солнечную энергию» и «налоговый кредит на солнечную энергию», но это не одно и то же. Налоговая скидка на солнечную энергию — это прямая выплата или скидка, которую вы получаете после уплаты налогов, в то время как налоговый кредит на солнечную энергию — это уменьшение суммы причитающихся вам налогов. Кредит не подлежит возврату, а его ставка составляет около 35% для солнечных тепловых систем и 25% для фотоэлектрических систем.
Гавайские солнечные стимулы
Гавайи предлагают одни из самых щедрых солнечных стимулов в стране, которые могут значительно снизить стоимость вашей солнечной системы и увеличить доходность инвестиций. Вот некоторые из основных доступных солнечных стимулов на Гавайях:
1. Федеральный налоговый кредит
Федеральный налоговый вычет — это общенациональная программа льгот, действующая во всех штатах, включая Гавайи. Он позволяет вычесть 30% стоимости вашей солнечной системы из федерального подоходного налога, если она была установлена до 31 декабря 2019 года включительно . Федеральный налоговый вычет действует только до 2035 года, если Конгресс его не продлит. В дальнейшем он будет постепенно снижаться до 26% в 2033 году и до 22% в 2034 году. Более того, этот налоговый вычет не подлежит возврату, то есть его можно использовать только для уменьшения налоговых обязательств.
Также ознакомьтесь с программами стимулирования и субсидирования использования солнечной энергии в Канаде.
2. Государственный налоговый кредит
Налоговый вычет штата — это льгота, действующая только на Гавайях, которая позволяет вычесть до 35% стоимости вашей солнечной системы из подоходного налога штата. Однако, в отличие от федерального налогового вычета, у налогового вычета штата есть ограничение на максимальную сумму, которую вы можете получить за одну систему. Это ограничение зависит от типа и размера вашей солнечной системы, как показано в таблице ниже:
| Тип системы | Ограничение на систему |
| Фотогальванический (PV) | $5,000 |
| Солнечные панели для нагрева воды | $2,250 |
| Энергия ветра | $1,500 |
| Гибридная система | $5,000 |
Чистый учет — это механизм выставления счетов, который позволяет вам продавать излишки электроэнергии, произведенной вашей солнечной системой, обратно в сеть по розничным ценам.
Система взаимозачета электроэнергии выгодна, поскольку снижает ваши счета за электроэнергию и позволяет получать доход от вашей солнечной электростанции. Однако в настоящее время система взаимозачета электроэнергии доступна только для клиентов компаний Hawaiian Electric Company (HECO), Maui Electric Company (MECO) и Hawaii Electric Light Company (HELCO).
Если вы не имеете права на чистый учет или он станет недоступным в будущем, вы все равно можете участвовать в других программах, которые позволяют вам продавать или хранить излишки электроэнергии из вашей солнечной системы. Эти программы включают:
- Потребительская сеть-снабжение (CGS): Эта программа позволяет вам продавать излишки электроэнергии в сеть по фиксированной ставке, которая ниже розничной.
- Самостоятельное снабжение клиентов (CSS): Эта программа позволяет вам хранить излишки электроэнергии в аккумуляторе или использовать их для других целей, например, для зарядки электромобиля или питания водяного насоса. Вы не можете продавать излишки электроэнергии в сеть по этой программе.
- Умный экспорт: Эта программа позволяет вам продавать излишки электроэнергии в сеть по переменной ставке, которая зависит от времени суток и спроса на электроэнергию.
Вы также можете ознакомиться с программами стимулирования использования солнечной энергии в Техасе.
Правила предоставления налогового кредита на Гавайи для солнечной энергии при аренде недвижимости
Налоговый кредит на солнечную энергию на Гавайях при аренде недвижимости имеет некоторые особые правила и ограничения, которые вам необходимо соблюдать.
1. Если вы являетесь владельцем системы и платите за нее, вы можете претендовать на кредит, если только вы не делите его с кем-то еще.
2. Если вы сдаете свою недвижимость в аренду более 14 дней в году и указываете доход от аренды и расходы в Приложении E к форме 1040 или форме N-11 , ваша недвижимость считается коммерческой . Если вы сдаете свою недвижимость в аренду 14 дней или менее в году и указываете доход от аренды как прочие доходы в форме 1040 или форме N-11, ваша недвижимость считается жилой.
3. Примените правильную процентную ставку и лимит кредитования в зависимости от типа и стоимости вашей системы, а также типа вашей недвижимости.
4. Подайте форму N-342 вместе с налоговой декларацией штата и приложите форму N-342A для каждой установленной системы. Если у вас есть более одной системы на одном объекте недвижимости в налоговом году, вам необходимо заполнить форму N-342B, чтобы разделить стоимость и выходную мощность каждой системы. Если вы даете или делитесь кредитом с кем-то еще, вам необходимо заполнить форму N-342C, чтобы сообщить подробности дара или доли.
5. Владельцы и арендаторы жилья могут получить федеральные налоговые льготы на определенные расходы, такие как приобретение энергоэффективной бытовой техники. К числу таких льгот относятся солнечные панели, системы хранения энергии емкостью более 3 кВт·ч, солнечные водонагреватели и другие средства повышения энергоэффективности.
Теперь вы знаете, подлежит ли Гавайский налоговый кредит на солнечную энергию или нет. Тем не менее, мы рекомендуем вам проконсультироваться с налоговым специалистом и установщиком солнечных батарей перед установкой солнечной системы на вашей собственности. Мы надеемся, что эта статья была полезной и информативной. Если у вас есть какие-либо вопросы или отзывы, пожалуйста, оставьте комментарий ниже. Спасибо за чтение!
Рекомендуемая солнечная система мощностью 10 кВт. Стоимость: автономная, сетевая с аккумулятором.
