EV 税額控除は、電気自動車の導入を促進するための重要なインセンティブです。そのニュアンスを理解することは、潜在的な購入者や持続可能な交通手段に関心のある人にとって重要です。このブログでは、電気自動車税額控除の仕組み、還付対象かどうか、そして最も重要な、控除の申請方法について学びます。
電気自動車の税額控除はどのように機能しますか?
電気自動車税額控除は、対象となる電気自動車または プラグインハイブリッド車。 それ 税金負担を軽減します 一定量ずつ。
EVクレジットは、 インフレ抑制法 2023年から2032年まで、新車のEVには最大7,500ドル、中古車には最大4,000ドルまたは販売価格の30%のクレジットが付与されます。申請できるクレジットは車両XNUMX台につきXNUMX回のみです。
最新の EV 税額控除の対象となるには、収入が特定の基準を超えてはならず、購入予定の車両が価格制限や製造ガイドラインなどの特定の IRS 仕様を満たしている必要があります。
以下に概説するクリーン車両税額控除の変更は、2023 年 18 月 2023 日に施行された重要な鉱物およびバッテリー規制を除き、XNUMX 年 XNUMX 月に発効しました。電気自動車税額控除の仕組みをよりよく理解するために、次のセグメントに進みましょう。
中古EVの導入
EV税額控除の以前のバージョンにおける大きな論点の2023つは、中古車が除外されていたことです。この問題は解決されました。XNUMX年から、中古EVの条件を満たした購入に対して納税者は減税を受けることができます。 車両購入価格の 4,000% を上限として、最大 30 ドルのクレジットが付与されます。
その他の資格：
- 中古車は、最低 7 キロワット時のバッテリー容量を備えたプラグイン電気自動車または燃料電池車である必要があります。
- これは車両の最初の譲渡にのみ適用されます。
- 車の購入価格は25,000ドルを超えてはなりません。
- 車両モデルは少なくとも 2 年前のものである必要があります。
- 車両の重量は14,000ポンドを超えてはなりません。
- 控除は3年に1回請求できます。
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価格上限
2023年以降、このクレジットの対象となるためには、バン、SUV、ピックアップトラックはメーカーの 希望小売価格（MSRP）は 80,000 ドル以下です。 セダンと乗用車は55,000ドルに制限され、中古車の場合は上限が25,000ドルに設定されます。
IRS によると、新車のメーカー希望小売価格は、ディーラーへの納車時に車に物理的に装着されているアクセサリやオプション装備の小売価格を含む、メーカーからの基本小売価格です。クレジットを申請する目的では、メーカー希望小売価格にはディーラーが課す税金や追加料金は含まれないことに留意することが重要です。
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所得基準額
車両価格に制限を設けることに加えて、 新たなクレジットは修正調整総所得にも制限を課す 納税者が資格を得るために稼ぐことができるもの。
IRS によると、MAGI は車の納車年またはその前の年のどちらからでも利用できます。つまり、ある年に収入が基準額を超えても、別の年に基準額を下回った場合でも、控除の対象となる可能性があります。
2023年の新車・中古車のEV税額控除所得限度額を見てみましょう。
新車（2023年以降に購入）
| 納税申告状況 | 修正調整総所得 |
| 世帯主 | $225,000 |
| 夫婦共同申告 | $300,000 |
| 他のすべてのファイラー | $150,000 |
中古車の売買
| 納税申告状況 | 修正調整総所得 |
| 世帯主 | $112,500 |
| 夫婦共同申告または生存配偶者 | $150,000 |
| 他のすべてのファイラー | $75,000 |
あなたの収入が資格要件を満たさない場合、年間を通じて収入を減らすためのさまざまな税務戦略を検討することができます。 401(k) 拠出金を最大化したり、HSA または FSA に拠出したりすることが含まれます。 これで、2023 年の EV 税額控除の所得制限の概要がわかりました。
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最終組立要件
最新のクレジットを取得するには、 車両は北米で最終組み立てを行わなければならない. 米国の道路交通安全局の VIN (車両識別番号) データベースを参照することで、自動車の最終組み立ての詳細を確認できます。これは、電気自動車の税額控除がどのように機能するかを説明しています。では、EV の税額控除が払い戻し可能かどうかを確認しましょう。
EV 税額控除は払い戻し可能でしょうか?
電気自動車税額控除の仕組みを学んだ後、EV税額控除が還付されるかどうかを見てみましょう。EV税額控除は 返金不可つまり、支払うべき税金以上の控除を受けることはできません。また、超過した控除は将来の課税年度に繰り越すことはできません。では、7500 ドルの EV 税額控除を申請する方法を学びましょう。
7500ドルのEV税額控除を申請する方法
電気自動車の税額控除の仕組みについて説明する前に、7,500 ドルの電気自動車の税額控除を請求する方法を見てみましょう。
1. 資格を確認する
以下の条件で最大7,500ドルのクレジットを受け取ることができます。 内国歳入法第30D条 適格な新しいプラグインEVまたは燃料電池電気自動車を購入する場合。
2. 必要書類を集める
新しいEVをディーラーから受け取る前に、 控除を申請するために必要な書類を揃える 税金に関する情報です。販売者の名前と納税者番号 (TIN)、あなた自身の名前と TIN、販売日と販売価格など、車両に関する具体的な詳細が記載されている必要があります。
また、車両に適用される最大税額控除の証明書、車両の VIN とバッテリー容量、車両の最初の使用者であることを証明する証明書、および偽証罪に問われることを前提とした販売者からの宣言書も用意する必要があります。
3. フォーム8936を提出する
フォーム8936 は、適格プラグイン電気駆動モーター車両クレジットまたは新しいクリーン車両クレジットを申請するためのIRS公式フォームです。指定された期間内に適格プラグインEVまたはクリーン車両を購入した場合（31年2009月31日以降2022年1月2023日まで、または31年2032月XNUMX日からXNUMX年XNUMX月XNUMX日まで）、 フォーム8936に記入してそれぞれのクレジットを申請する それを納税申告書を提出する際にフォーム 1040 に添付します。
4. クレジットを利用する
また、ご購読はいつでも停止することが可能です IRS フォーム 8936 を提出して、連邦所得税申告書でこの控除を請求してください。 2024 年 7500 月から、顧客の税金の額に関係なく、購入日にクレジットを現金で受け取ることができます。電気自動車の税額控除の仕組みと 2023 ドルの EV 税額控除の請求方法を理解した後、IRS EV 税額控除 2024 と XNUMX の違いを解明しましょう。
IRS EV 税額控除 2023 対 2024
電気自動車税額控除の仕組みはすでにご存知かと思いますが、2023 年と 2024 年の IRS EV 税額控除の違いを確認してみましょう。2023 年の IRS EV 税額控除は、基本的に納税申告プロセスを通じて機能し、資格のある個人は車両購入の翌年に控除を請求できます。
による 米国財務省のプレスリリース2024年から始まるインフレ削減法に基づいて導入される変更により、現在のEVクレジットのプロセスが大幅に変更され、消費者は販売時にクレジットをディーラーに譲渡できるようになります。
- 1年2024月XNUMX日から、購入者は 最大7,500ドルの新しいクリーン車両クレジットを移行する また、ディーラーには最大 4,000 ドルの中古車クレジットが付与されます。販売時点でのこの即時譲渡により、購入者の車両購入価格が下がります。
- 移転は、 IRSエネルギークレジットオンラインシステムへのディーラー登録.
- ディーラーは販売時の報告書を提出し、車両がクレジットの対象となることを確認し、その後 72 時間以内にクレジットの価値の前払いを受け取ります。
- 購入者は、前年の所得または今年度の予想所得に基づいて資格を確認した場合、控除を請求または譲渡することができます。
- しかしながら、 適用される修正調整総所得制限を超える場合納税者は、納税申告の際に、譲渡された税額控除の全額を IRS に返済する必要があります。
これは、IRS EV 税額控除 2023 と 2024 の違いをまとめたものです。
さらに、私たちのブログもご覧ください。 電動スクーター英国法改正 2023
結論として、税額控除のメリットを効果的に活用することは、電気自動車の購入に伴う経済的負担を軽減するだけでなく、環境に対する責任感を育むことにもつながります。このインセンティブを活用することで、個人は二酸化炭素排出量を削減し、将来の世代のためによりクリーンでグリーンな環境を構築するための世界的な取り組みに積極的に貢献することができます。
